Чем увольнение по соглашению сторон отличается от увольнение по собственному желанию и что подойдёт вам
С точки зрения налогов и взносов увольнение по соглашению сторон часто выгоднее для компании, если сумма компенсации не превышает 3-кратный среднемесячный заработок (6-кратный для районов Крайнего Севера). Однако для работника выгоднее увольнение по собственному желанию, если не требуется большая выплата. Выбор зависит от ситуации: при конфликте или реструктуризации — соглашение, при плановом уходе — собственное желание.
Сравнение по пунктам
| Критерий | Увольнение по соглашению сторон | Увольнение по собственному желанию |
|---|---|---|
| Налог на прибыль: компенсация | Включается в расходы полностью в пределах 3-кратного среднемесячного заработка (6-кратного для Севера) ✓ | Не выплачивается, расхода нет |
| НДФЛ с выплаты | Не облагается в пределах 3-кратного среднемесячного заработка (6-кратного для Севера) | Не облагается (выходное пособие не предусмотрено) |
| Страховые взносы | Не начисляются в пределах лимита (3-кратный среднемесячный заработок) | Не начисляются (нет выплаты) |
| Сумма минимальной компенсации | Не менее 1 среднемесячного заработка (по ТК РФ, если не оговорено иное) | Нет обязательной выплаты ✓ |
| Отработка 2 недели | Не требуется, можно уволить в любой день ✓ | По умолчанию 14 дней (можно отозвать заявление) |
| Отзыв заявления работником | Нельзя отозвать (соглашение — двусторонний договор) ✓ | Можно отозвать до истечения срока предупреждения |
| Судебные риски для компании | Низкие (оспаривание сложно, если нет давления) ✓ | Средние (работник может утверждать, что его принудили к увольнению) |
| Пособие по безработице для работника | Выше (среднемесячный заработок, выплачивается до 3 месяцев) ✓ | Ниже (минимальное пособие, т.к. нет основания) |
| Возможность оспорить в суде | Сложнее (добровольное соглашение) ✓ | Легче (заявление может быть отозвано) |
| Оформление | Требуется соглашение сторон (2 экземпляра) | Простое заявление работника ✓ |
| Срочность увольнения | Возможно увольнение задним числом или в день подписания ✓ | Необходимо ожидание 14 дней (если нет соглашения на меньший срок) |
- Компенсация не облагается НДФЛ и взносами в пределах лимита
- Включается в расходы по налогу на прибыль
- Нельзя отозвать – гарантия увольнения
- Нет обязательной отработки
- Выгодно при реструктуризации или увольнении по соглашению
- Обязана выплатить минимум среднемесячный заработок (если не указано иное)
- Сложнее оформить (нужно соглашение в 2 экз.)
- Риск переквалификации в сокращение, если выплата завышена
- Может быть оспорено, если работник докажет давление
- Нет обязательных выплат (только зарплата и неисп. отпуск)
- Простое оформление: заявление, приказ
- Работник не может требовать дополнительных денег
- Меньше судебных рисков (если нет принуждения)
- Работник может отозвать заявление в течение 14 дней
- Нет налоговых льгот – меньше расходов для компании
- Пособие по безработице минимальное
- Сотрудник может заявить о давлении
Налоговые и страховые последствия: что дешевле для компании
При увольнении по соглашению сторон компания может включить компенсацию в расходы по налогу на прибыль, если её размер не превышает 3-кратный среднемесячный заработок (6-кратный для районов Крайнего Севера). Эта же сумма освобождается от НДФЛ и страховых взносов. Например, если среднемесячный заработок сотрудника 100 000 руб., компенсация до 300 000 руб. не облагается налогами. При увольнении по собственному желанию таких выплат нет, поэтому налоговая экономия отсутствует.
Важно: компенсация по соглашению сторон может быть установлена в любом размере, но сверхлимитная часть облагается НДФЛ и взносами. Если компания увольняет в рамках сокращения, то выходное пособие также имеет лимит, но нормы могут отличаться.
Какая для вас главная цель при увольнении?
Риски и гарантии: суды и отзыв заявления
Соглашение сторон – наиболее защищённый вариант для работодателя: работник не может отозвать соглашение, а оспорить его в суде сложно (только если докажет подписание под давлением). В отличие от увольнения по собственному желанию, где работник может отозвать заявление до истечения двухнедельного срока, соглашение окончательно.
Частный случай: если вы увольняете сотрудника, который может подать в суд, лучше выбрать соглашение сторон – шанс проигрыша минимален. Однако при завышенной компенсации (например, 10 окладов) суд может переквалифицировать увольнение в сокращение, и тогда придётся выплачивать пособия по сокращению.
Как выбрать в зависимости от ситуации: советы практика
Ситуация 1: конфликтный сотрудник. Если вы хотите уволить за нарушение, но доказательств мало – предложите соглашение сторон с компенсацией. Это дешевле, чем суд, и быстрее.
Ситуация 2: реструктуризация. При сокращении штата вы обязаны соблюдать процедуру (уведомление за 2 месяца, выплаты). Но можно предложить увольнение по соглашению сторон с компенсацией, превышающей минимальную – это часто выгоднее, чем тянуть с сокращением.
Ситуация 3: увольнение по собственному желанию. Если работник хочет уйти быстро и не претендует на деньги – это самый простой вариант. Отработка 14 дней может быть сокращена по договорённости.
Частые вопросы
Чем отличается увольнение по соглашению сторон от увольнения по собственному желанию?
При соглашении сторон инициатором может быть любая сторона, выплачивается компенсация, отозвать соглашение нельзя. При собственном желании инициатор — работник, отработка 2 недели, выплат нет (кроме зарплаты и отпускных).
Можно ли уволить по соглашению сторон без выплаты компенсации?
Формально закон не требует обязательной компенсации, но если её нет, то это фактически увольнение по собственному желанию, и его могут оспорить. Рекомендуется выплачивать хотя бы один среднемесячный заработок.
Что дешевле для компании: соглашение сторон или собственное желание?
Для компании дешевле собственное желание, так как нет дополнительных выплат. Но соглашение сторон может быть выгоднее, если нужно избежать судебных исков или быстро уволить сотрудника.
Облагается ли компенсация по соглашению сторон НДФЛ?
Не облагается в пределах 3-кратного среднемесячного заработка (6-кратного для Крайнего Севера). Сверх этого — НДФЛ 13% (30% для нерезидентов) и страховые взносы.
Можно ли уволить сотрудника по соглашению сторон после декрета?
Да, можно, если сотрудник согласен. Но нужно убедиться, что отсутствует давление, иначе суд может восстановить. Рекомендуется проконсультироваться с юристом.
Какая компенсация при увольнении по соглашению сторон в 2026 году?
Минимальная — один среднемесячный заработок, если иное не оговорено. Максимальная не ограничена, но свыше 3-кратного заработка облагается налогами. Размер определяется договорённостью.