НДФЛ: как рассчитать по формуле с помощью онлайн-калькулятора

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это прямой налог, который удерживается из доходов граждан России. Плательщиками являются:

• Налоговые резиденты РФ — лица, проживающие в России не менее 183 дней в году. Они платят налог со всех доходов, полученных как в РФ, так и за её пределами.
• Нерезиденты — платят налог только с доходов от источников в РФ, но по ставке 30% (не 13%).

Большинство работающих по найму — резиденты, и налог за них перечисляет работодатель. Но есть и доходы, по которым налог нужно платить самостоятельно (например, от продажи имущества или сдачи квартиры в аренду).

Базовая формула проста: НДФЛ = Налоговая база × Ставка налога.

Налоговая база — это сумма дохода, с которой удерживается налог. Чаще всего это ваша зарплата до вычета налога. Но база может быть уменьшена на налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и др.

Если вычеты больше дохода, то налог не удерживается, а остаток вычета на следующий месяц не переносится (кроме имущественного вычета при покупке жилья).

Допустим, ваша зарплата — 80 000 ₽ в месяц до вычета НДФЛ. У вас двое детей до 18 лет и один ребёнок-инвалид. Стандартные вычеты на детей в 2026 году:

• на первого и второго ребёнка — по 1 400 ₽;
• на третьего и последующих — 3 000 ₽;
• на ребёнка-инвалида — 12 000 ₽ (для родителя, опекуна — 6 000 ₽).

Шаг 1. Сумма вычетов в месяц
1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000 = 17 800 ₽

Шаг 2. Налоговая база
80 000 − 17 800 = 62 200 ₽

Шаг 3. НДФЛ
62 200 × 13% = 8 086 ₽ в месяц

Без вычетов налог составил бы 80 000 × 13% = 10 400 ₽. Экономия — 2 314 ₽ в месяц, или 27 768 ₽ в год.

Помните: вычеты действуют до месяца, в котором ваш доход с начала года превысит 350 000 ₽ (в 2026 году лимит может быть изменён — уточните на nalog.gov.ru).

* 13% — для доходов до 5 млн ₽ в год, 15% — с суммы превышения.

Главный законный способ снизить НДФЛ — получить налоговый вычет. Основные виды:

• Стандартные — на детей (до 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида) и на себя (500–3 000 ₽ для льготных категорий).
• Имущественный — до 260 000 ₽ при покупке жилья (13% от 2 млн ₽) + до 390 000 ₽ с процентов по ипотеке (13% от 3 млн ₽).
• Социальные — на обучение (до 120 000 ₽ в год), лечение (до 120 000 ₽ в год, дорогостоящее — без лимита), благотворительность (до 25% годового дохода).
• Инвестиционный — на взносы на ИИС (до 400 000 ₽, возврат до 52 000 ₽) или доход от операций (до 3 млн ₽ освобождения от налога при долгосрочном владении).

Чтобы получить вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ через Калькулятор НДФЛ или напрямую в налоговую.

С 2021 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ: если ваш годовой доход превышает 5 млн ₽, то с суммы превышения налог считается по ставке 15%. Например:

Зарплата — 600 000 ₽ в месяц, годовой доход — 7,2 млн ₽. Налог за год:

• с первых 5 млн ₽ по ставке 13%: 5 000 000 × 13% = 650 000 ₽;
• с превышения 2,2 млн ₽ по ставке 15%: 2 200 000 × 15% = 330 000 ₽;
• итого НДФЛ: 650 000 + 330 000 = 980 000 ₽.

Без прогрессии было бы 7,2 млн × 13% = 936 000 ₽, то есть переплата — 44 000 ₽ в год. Однако налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные) применяются только к сумме, облагаемой по ставке 13%.

Ошибка 1: Путать «грязную» и «чистую» зарплату. В вакансиях часто указывают зарплату «на руки» (после вычета налога) или «до вычета». Уточняйте: если работодатель говорит «80 000 ₽ на руки», то до вычета это примерно 80 000 / 0,87 ≈ 91 954 ₽, и НДФЛ — 11 954 ₽.

Ошибка 2: Не учитывать лимиты вычетов. Стандартные вычеты на детей действуют до дохода 350 000 ₽ в год (в 2026 году), имущественный — один раз в жизни и т.д.

Ошибка 3: Думать, что вычеты автоматически учтены. Для стандартных вычетов нужно написать заявление работодателю, для остальных — подать декларацию.

Ошибка 4: Считать налог с продажи имущества без учёта срока владения. Если вы владели недвижимостью более 5 лет (или 3 лет в некоторых случаях), налог платить не нужно.

Чтобы не мучиться с формулами, воспользуйтесь Калькулятором НДФЛ. Он поможет быстро рассчитать:

• налог с зарплаты (с учётом вычетов на детей);
• налог с процентов по вкладам;
• налог при продаже имущества;
• сумму к возврату при вычетах.

Просто введите сумму дохода, выберите ставку и укажите вычеты — результат будет готов за пару кликов. Калькулятор учитывает актуальные на 2026 год лимиты и ставки.