Стоимость сотрудника для бизнеса: полный расчёт

Чтобы узнать, сколько на самом деле обходится работник, нужно сложить три компонента:

1. Чистая зарплата — сумма, которую сотрудник получает на руки.
2. НДФЛ — 13% (или 15% при годовом доходе свыше 5 млн ₽) удерживается из зарплаты, но платит его компания как налоговый агент.
3. Страховые взносы — 30% в пределах 2,7 млн ₽ в год (225 000 ₽ в месяц) и 15% свыше (в 2026 году).

Коэффициент 1,302 = (1 + 0,302), где 0,302 — ставка взносов 30,2% (включая взнос на травматизм 0,2% в среднем).

Важно: если зарплата выше 225 000 ₽ в месяц, взносы по превышению считаются по ставке 15,2%.

Сотрудник хочет получать 80 000 ₽ чистыми. Считаем:

1. Начисленная зарплата (гросс): 80 000 / 0,87 = 91 954 ₽.
2. НДФЛ: 91 954 × 0,13 = 11 954 ₽.
3. Страховые взносы: 91 954 × 0,302 = 27 770 ₽.
4. Полная стоимость: 91 954 + 27 770 = 119 724 ₽.

Таким образом, за месяц компания тратит 119 724 ₽, а сотрудник получает 80 000 ₽. Разница — 39 724 ₽ (или 49,7% от чистой зарплаты).

Для типовой зарплаты 80 000 ₽ чистыми экономия с самозанятым — ~27 770 ₽ в месяц.

В некоторых регионах (например, в Сколково, на Дальнем Востоке) действуют пониженные ставки страховых взносов — до 7,6%. Условия: компания должна быть в соответствующем реестре. Если вы подходите — стоимость сотрудника снижается на 22,6%. Пример: при зарплате 80 000 ₽ на руки взносы составят 91 954 × 0,076 = 6 989 ₽, общая стоимость — 98 943 ₽. Экономия — 20 781 ₽ в месяц. Проверьте актуальный перечень на nalog.gov.ru.

• Отпускные — минимум 28 календарных дней в году. За это время зарплата не начисляется, но отпускные считаются из среднего заработка.
• Больничные — первые 3 дня оплачивает компания, остальные — ФСС. Но взносы с больничных не платятся.
• Командировки — суточные, проживание, проезд. Не облагаются взносами, но для налога на прибыль есть лимиты.
• ДМС — если компания предоставляет добровольное медстрахование, взносы с него не платятся до 6% от ФОТ.
• Штрафы и пени — за ошибки в расчёте взносов или сдачу отчётов (до 40% от недоимки).

Используйте онлайн-калькулятор, чтобы не упустить детали: Калькулятор стоимости сотрудника для бизнеса.

1. Перевести часть сотрудников на договоры ГПХ — экономия 3% на взносах (нет травматизма).
2. Использовать самозанятых — взносы 0% для компании, но важно не перекидывать штатных работников.
3. Применять вычет по НДС — если покупаете услуги у самозанятых (6% НПД).
4. Внедрить премиальную систему — премии облагаются взносами, но могут быть выгоднее оклада при сдельной работе.
5. Проверить льготы для вашей отрасли — ИТ-компании до 2027 года платят взносы 7,6%.

Пример: ИТ-компания с зарплатой 200 000 ₽ на руки платит взносы 7,6% vs 30,2% — экономия ~40 000 ₽ в месяц. Подробнее в Калькуляторе стоимости сотрудника для бизнеса.

• Забывают про НДФЛ — считают только взносы. Полная стоимость = гросс + взносы.
• Не учитывают пороги взносов — для зарплаты выше 225 000 ₽/мес применяется другая ставка (15,2%).
• Путают «на руки» и гросс — всегда пересчитывайте.
• Игнорируют отпускные — годовые затраты выше на 1/12 (или 8,33%).
• Не проверяют льготы — в 2026 году многие ИТ-компании зря платят полные взносы.